Glossaire encyclopédique · France
trésorerie
La trésorerie correspond aux moyens de paiement disponibles à court terme pour régler les dépenses au moment où elles arrivent. Même avec un budget annuel, les recettes et les paiements ne tombent pas tous le même jour.
Définition développée
La trésorerie correspond aux moyens de paiement disponibles à court terme pour régler les dépenses au moment où elles arrivent. Même avec un budget annuel, les recettes et les paiements ne tombent pas tous le même jour. Une fois le mot compris, le lecteur peut revenir à la mesure et vérifier si son emploi est cohérent avec la source, le contexte et l’effet annoncé. L’explication sert à rendre le raisonnement contrôlable ; elle ne remplace ni la source ni la démonstration propre à la page.
L’Agence France Trésor gère la trésorerie de l’État et utilise notamment des instruments de court terme pour lisser ces décalages.
La trésorerie correspond aux disponibilités et flux de liquidité permettant de faire face aux paiements à court terme. Pour l’État, sa gestion quotidienne doit assurer qu’une dépense autorisée puisse être réglée au moment voulu même si les encaissements et décaissements ne coïncident pas.
Pourquoi cette notion compte
Une administration peut recevoir beaucoup de recettes à certains moments de l’année et devoir payer des dépenses à d’autres moments. Elle doit donc gérer en permanence sa capacité à effectuer les paiements dus.
À ne pas confondre
Si 10 milliards de recettes fiscales arrivent le 15 du mois alors que 6 milliards de paiements sont dus le 5, l’État doit disposer de liquidités ou de financement de court terme pendant dix jours, même si les recettes du mois couvrent finalement les dépenses.
Sources et références
Où approfondir cette notion
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